如何理解您的现金流量表

这是我们创建的一系列博客中的第四部分，旨在帮助您，小企业主，能够更好地了解您的基本财务报告。到目前为止，我们已经介绍了：

 

• 博客#1： 如何理解最重要的财务报表 （该系列的介绍）
• 博客#2： 如何理解您的资产负债表
• 博客 #3： 如何理解您的损益表

因此，如果您刚刚加入我们，我强烈建议您回去阅读这些文章，以便您能赶上进度。

别担心。当你回来时，我们会在这里。

（哼着“虎眼……”）

好的！欢迎回来！下面是第 4 部分： 现金流量表.

与我们一直使用的骑自行车类比保持一致（您 did 刚刚在其他文章中读到过，不是吗？），这份报告将是我们添加的第三个轮子。因此，当您完成此操作时，当您学习“驾驭”您的财务状况时，您可能会开始感觉非常稳定。有点像你小时候骑三轮车或那些大车轮之一。

在这个系列的介绍中，我们说，“如果资产负债表显示你的钱在哪里 is，现金流量表告诉你所有的钱在哪里 去。”它解决了为什么您的银行账户和您的利润总额并不总是相加的谜团。

什么是现金流量表？

 

顾名思义，您的现金流量表只是一份报告，显示现金流入和流出您的业务的方式。

 

它显示了这三个分组或主要类别中与现金相关的活动：

 

• 操作 – 这是您在损益表上报告时遇到问题的购买，因为它们尚未产生收入，显示为现金费用。例如，用于制作您尚未售出的小部件的原材料。这显示了资产负债表帐户随时间的变化，但尚未影响您的损益表。因此，如果您之前货架上有 1,000 美元作为库存，然后您又购买了 5,000 美元的产品要出售但尚未售出，则此语句将显示库存（现在为 6,000 美元）已花费 5,000 美元现金。库存在您的资产负债表上为 6,000 美元，但尚未影响您的损益。所以这就解释了为什么你可能已经获利，但银行里还没有来自该利润的钱。将显示在此分组中的一些项目是：
  • 一段时间内应收账款的变化
  • 一段时间内应付账款的变化
  • 一段时间内的库存变化

• 投资 – 这是针对长期资产，例如固定资产（设备、家具、建筑物、汽车等）和 PP&E（财产、厂房和设备项目，包括：
  • 土地
  • 建筑物
  • 设备
  • 公司车辆
  • 家具

• 融资 – 这是与您的负债（即贷款）和股权活动（所有者提取或分配）相关的现金流量区域。当您支付贷款本金时，您欠本金。付款不会反映在您的损益报告中，但现金仍会离开您的银行账户。当您为自己取钱作为抽奖时，这不是您的损益，而是您的银行账户。最常见的是，您将包括：
  • 贷款余额的变化
  • 在一段时间内从企业账户中提取的金额作为所有者或合作伙伴的提款

 

关于现金流你应该了解的 3 件事

 

1. 1. 它来自您的资产负债表和损益表。
      
      使用大多数公司采用的间接会计方法，损益表中显示的“净收益”是现金流量表中使用的数字。根据现金流量表报告的期间，您将使用两个资产负债表来显示该期间与前一个期间之间的变化。
      
      例如，如果您要生成 2018 年 8 月的现金流量表，您将使用 2018 年 7 月和 2018 年 8 月的资产负债表来证明净现金流量等于这两个时期之间现金的增加或减少。 
   2. 它显示您是否可以支付账单。债权人或潜在投资者会查看您是否有足够的正现金流来支付费用。一般来说，手头现金越多，公司就越健康。这就是“现金牛”和“现金为王”这两个词的来源。它可以让调查您业务的人很好地了解他们是否愿意与您开展业务。 （然而，这不是他们应该看的唯一东西。A 消极的 某个时期的现金流实际上可以反映爆炸性增长，并且为此花费了大量现金。）

      
      

   3. 现金不等于净收入。定时。定时。定时。仅仅因为您显示盈利并不意味着现金在银行。上面的示例显示了您的银行余额随时间变化的所有内容。这些是现金流量变化，但是收入和支出并不是唯一进入您银行账户的项目，或者更好的是，有时收入和支出甚至还没有进入您的银行账户。这就是为什么需要所有三个报告一起工作才能准确了解您的数字的原因。

 

深入挖掘

 

查看 这个视频 如果您有兴趣了解更多有关现金流的知识，请从卡恩学院学习！

 

一切都完成了，但坚持下去

你有它们：你的三个基本财务报告。

• 损益表（又名 P&L）
• 资产负债表
• 现金流量表

希望您能够更好地了解这些报告是什么以及它们对您的小型企业的价值。我们每天都在处理这些问题，因此我们很乐意与您合作并帮助他们为您的业务服务。

您可以从这些报告中了解到有很大的不同，但它会变得更好。我们为您准备了一项额外的奖励！下一次，我将向您介绍我们在 Patrick Accounting 提出的一份名为“记分卡”的报告。这是第四个轮子，可以让你真正移动！
我想你会喜欢的！